成本工程
面對嚴(yán)峻的市場經(jīng)濟(jì)形勢,中國船舶集團(tuán)旗下中船動(dòng)力集團(tuán)牢固樹立“降成本就是增效益”的發(fā)展理念,始終把降本增效貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程,以精細(xì)化管理為落腳點(diǎn),關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的所有環(huán)節(jié),深挖內(nèi)部創(chuàng)效空間,構(gòu)建起全員參與、全過程控制、全要素管理的全面成本管理體系,多措并舉打出了一套降本增效“組合拳”,確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo) 堅(jiān)持策劃先行
? 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),層層壓實(shí)責(zé)任
中船動(dòng)力集團(tuán)成立了“成本工程領(lǐng)導(dǎo)小組”,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào),深化重大問題研究,按照“提效率、降費(fèi)率、控成本,推進(jìn)國產(chǎn)化”總體思路,研究制定成本工程實(shí)施方案,確保工作的前瞻性、系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性;相關(guān)負(fù)責(zé)人多次赴下屬各子公司調(diào)研指導(dǎo)工作,開展成本管控專項(xiàng)檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并著力糾偏;成立了采購、技術(shù)、質(zhì)量、非生產(chǎn)性外協(xié)外包、人工成本壓降專項(xiàng)工作組,由領(lǐng)導(dǎo)班子成員按領(lǐng)域分工負(fù)責(zé)、各部門具體組織策劃實(shí)施。
? 設(shè)計(jì)體系架構(gòu),層層分解目標(biāo)
圍繞管理降本的主題,從頂層設(shè)計(jì)一個(gè)緊湊的、一體化的管理降本執(zhí)行總體框架,包括制定關(guān)鍵目標(biāo),并為各個(gè)目標(biāo)設(shè)定衡量指標(biāo)、指標(biāo)的目標(biāo)值,以及行動(dòng)方案、實(shí)施計(jì)劃和針對性措施,將成本工程戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為“可操作、可量化、可考核”的實(shí)際行動(dòng)。圍繞當(dāng)前的重點(diǎn)工作和已開展的降本主題,各業(yè)務(wù)單元分層次精細(xì)化成本工程實(shí)施項(xiàng)目和管理舉措,編制各自的成本工程實(shí)施方案,將預(yù)算工作的執(zhí)行主體明確到部門和具體個(gè)人,并與年度利潤預(yù)算指標(biāo)掛鉤,真正做實(shí)成本工程。
? 建立動(dòng)態(tài)管控機(jī)制,層層落實(shí)管控目標(biāo)
建立月度成本工程例會(huì)機(jī)制和全面預(yù)算落實(shí)工作推進(jìn)例會(huì)機(jī)制,一方面,以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為抓手,打通業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)通道,強(qiáng)化業(yè)財(cái)雙向溝通融合,通過“銷售產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)分析”、“管理提升項(xiàng)目”和“專題降本項(xiàng)目”等管理工作,實(shí)現(xiàn)降本工作可量化;另一方面按照“關(guān)口前移、重心下移”的要求,對月度預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)問題,通過督辦事項(xiàng)將整改責(zé)任落實(shí)到部門,明確責(zé)任人及整改期限,并定期反饋整改情況及降本效果,形成一個(gè)完整的、動(dòng)態(tài)的、持續(xù)反饋的循環(huán)管理系統(tǒng)。
精細(xì)化管理 全方位挖潛增收
? 增加承接力度,擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)總量
滬東重機(jī)2019年實(shí)現(xiàn)承接額同比增長11.96%。其中,在低速機(jī)業(yè)務(wù)方面,同比增長4.51%;防務(wù)動(dòng)力業(yè)務(wù)方面,共承接中高速柴油機(jī)項(xiàng)目30臺(tái)(套),重點(diǎn)跟進(jìn)了廣船國際1370客滾船項(xiàng)目等民品市場業(yè)務(wù);應(yīng)用產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)方面,順利中標(biāo)中廣核太平嶺等項(xiàng)目。
? 大力推進(jìn)全面預(yù)算管理,建立動(dòng)態(tài)成本分析制度
研究成本總體構(gòu)成,確定標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)成本,努力提高目標(biāo)成本編制的科學(xué)性。針對不同產(chǎn)品項(xiàng)目建造方案及配置差異,下達(dá)具體目標(biāo)成本,并加強(qiáng)報(bào)批、審價(jià)環(huán)節(jié)的控制。定期召開成本分析會(huì),及時(shí)監(jiān)控成本費(fèi)用的變化情況,建立健全成本預(yù)警機(jī)制。
? 技術(shù)創(chuàng)新,降本增效
通過優(yōu)化柴油機(jī)設(shè)計(jì),推進(jìn)零部件國產(chǎn)化以及優(yōu)化加工、裝配、調(diào)試過程,實(shí)現(xiàn)整機(jī)綜合成本下降和自主可控水平提升。滬東重 機(jī)排氣閥桿國產(chǎn)化開發(fā)成功,打破了國外技術(shù)壟斷,填補(bǔ)了國內(nèi)產(chǎn)業(yè)空白,縮短了供貨周期,降低了采購及物流成本。WinGD逆勢提升二沖程主機(jī)市場份額,同時(shí)提高了高技術(shù)高盈利品型的占比,雙燃料機(jī)型數(shù)量占比全部機(jī)型的比例上漲了13個(gè)百分點(diǎn),銷售功率數(shù)上升了17個(gè)百分點(diǎn),專利機(jī)銷售毛利提升近4個(gè)百分點(diǎn),配套零部件銷售毛利提升3.2個(gè)百分點(diǎn)。
? 優(yōu)化供應(yīng)鏈管理,狠抓采購降成本
大力推進(jìn)集中采購,搜集合并范圍內(nèi)各公司統(tǒng)購物料的需求信息,進(jìn)行集中招標(biāo),以量壓價(jià);持續(xù)優(yōu)化供應(yīng)鏈管理,與部分供應(yīng)商簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議,洽談年度協(xié)議價(jià)格;梳理經(jīng)銷商代理供貨現(xiàn)狀,改變原先由專利方代理采購,直接向制造商源頭采購,降低了過程交易成本。
? 提升自制能力,嚴(yán)控委外業(yè)務(wù)費(fèi)用
滬東重機(jī)通過計(jì)劃溝通協(xié)調(diào),平衡生產(chǎn)負(fù)荷,統(tǒng)一當(dāng)量測算標(biāo)準(zhǔn)和考核,制定年度生產(chǎn)總量考核方案,激勵(lì)車間產(chǎn)出,進(jìn)一步提高自制產(chǎn)量,減少外協(xié)需求,2019年機(jī)座機(jī)架減少外協(xié)19臺(tái)份;運(yùn)動(dòng)件減少外協(xié)21臺(tái)份;氣缸體減少外協(xié)49段,飛輪減少外協(xié)4件,調(diào)頻輪減少外協(xié)5件。中船動(dòng)力結(jié)合自身產(chǎn)能情況,對外調(diào)研市場配套形勢,對內(nèi)分析加工設(shè)備能力及負(fù)荷,通過研究提升中低速柴油機(jī)零部件加工工藝,主動(dòng)回收了低速柴油機(jī)運(yùn)動(dòng)件及中速柴油機(jī)部分公共底座、機(jī)架的加工任務(wù),實(shí)現(xiàn)外協(xié)成本壓降50%以上。
? 聚焦質(zhì)量改進(jìn),著力降本增效
狠抓裝備質(zhì)量問題歸零和閉環(huán)工作。該公司下決心徹底解決問題頑疾,努力提升產(chǎn)品質(zhì)量預(yù)控能力,加快質(zhì)量問題解決速度,減少內(nèi)外部質(zhì)量廢返,控制售后服務(wù)費(fèi),推動(dòng)質(zhì)量管理水平不斷提升。公司2019年售后服務(wù)費(fèi)同比下降約20%。
? 全員動(dòng)員,擰干“一滴水”
圍繞降本增效的工作主題,深化成本工程“做一事、獻(xiàn)一計(jì)”活動(dòng),發(fā)動(dòng)全員以“干毛巾也要擰出一滴水”的決心參與到降本增效工作中來。落實(shí)“善小而為之”的理念,倡導(dǎo)職工從身邊做起,從小事做起為降成本作貢獻(xiàn),策劃 “小改進(jìn)、大獎(jiǎng)勵(lì)”配套支持機(jī)制,抓好勞模(技師)創(chuàng)新工作室三個(gè)降本項(xiàng)目,發(fā)動(dòng)全體員工提倡議、定措施、齊落實(shí),以凝聚集體智慧,深入挖掘降本增效工作的潛力。2019年公司各項(xiàng)消費(fèi)性支出同比下降3%。
作為集團(tuán)公司動(dòng)力裝備制造的重要組成部分,中船動(dòng)力集團(tuán)將嚴(yán)格按照高質(zhì)量發(fā)展的要求,深挖內(nèi)潛提效益,著力在降本增效上下功夫、求實(shí)效,明確降本硬任務(wù),采取降本硬措施,為建設(shè)世界一流船舶集團(tuán)貢獻(xiàn)力量。